Mit kell tudni a korlátozott részvénytámogatásokról?

Ha szerencsés vagy ahhoz, hogy korlátozott részvénytámogatást kapjon (gyakran korlátozott készletként vagy RSU-ként hivatkozzon) az Ön cégéről csatlakozási vagy megtartási ösztönzőként, meg kell értenie ennek az előnynek az alapjait. A részvénytámogatás megszerzésével és árképzésével kapcsolatos feltételek befolyásolhatják az adótervezéssel kapcsolatos döntéseket, valamint a folyamatos foglalkoztatást.

Korlátozott részvénytámogatások

Ha egy munkáltató a vállalat részvényeit kínálja, de korlátozza az Ön számára az állományhoz való hozzáférést vagy annak bevételét, azt állítják, hogy korlátozott. Ezeket a támogatásokat gyakran használják a technológia, a magas növekedés és a nagyvállalatok számára a kulcsfontosságú alkalmazottak toborzásának vagy megtartásának eszközeként.

Közös munkáltatói korlátozások

A munkáltató ezen hozzájárulásokra gyakorolt ​​leggyakoribb korlátozási formája a tényleges részvényekhez való hozzáférés késleltetése a megszolgálási eljárás révén. Tekintsünk egy olyan forgatókönyvet, ahol 500 fős részvényt bérelnek, de a megszerzéshez a bérleti dátumtól számított három évre van szükség. Ebben a helyzetben három évig nem lesz képes megérinteni az állományt. Ha elhagyja a céget a hároméves jelzés előtt, a részvényeit visszaküldi a cégnek. A munkáltatók sokféle formátumban használhatják a részvények tulajdonjogának átadását az alkalmazottnak az idő múlásával.

Mi történik, ha elhagyja a készletedet?

Ez a pont megéri a redundanciát. Ha elhagyja a korlátozott részvénytámogatás mellényét, elveszíti a részvények megszerzésének képességét. Ez az előny lényegében tehetetlen lesz.

Korlátozott állomány és részvényopció

Mindkettőnek megváltási ideje van; a különbség a megszerzési időszak végén van. Ha egy részvényopció elad, akkor megvásárolhatja vagy nem vásárolhatja meg az állományt egy meghatározott áron (a sztrájkár). Önnek nincs tulajdonában lévő részvénye, amíg Ön nem használja az opciót és nem vásárolja meg az állományt. Amint megvásárolta, bármit megtehetsz vele, beleértve azt is. Ha egy korlátozott készletnyilvántartó mellény, akkor az állomány tulajdonosa, és bármit is megtehetsz vele.

Melyik a jobb?

A válasz erre a kérdésre: "Ez attól függ." Általában, ha a részvényárfolyam emelkedik, a részvényopciók előnyben részesíthetők. Eladhatod mind a magasabb piaci értéket, de a részvényopciókkal nem kellett elkötelezned magad a vásárlásra, amíg a részvényár nem érte el azt a pontot, ahová el akarsz adni. Alternatív megoldásként, ha a részvényárfolyam ugyanaz marad, vagy csökkenő tendenciát mutat, a korlátozott készlet jobb lehet, mivel az állomány tulajdonosa. Az Ön nem gyakorolt ​​opcióinak nincs értéke, és ha a részvényár a sztrájkár alatt van, akkor azokat ténylegesen "víz alatti" -nak nevezik. Természetesen az állománynak van némi értéke, kivéve, ha nullára csökken.

Adóügyi megfontolások

Lehetséges, hogy a korlátozott részvénytámogatás adókötelezettséget vált ki a megszolgálás időpontjában, függetlenül attól, hogy eladta-e az állományt. Ügyeljen arra, hogy konzultáljon szakképzett könyvelővel vagy ügyvédvel az adott díjazás adóhatásairól szóló legújabb szabályokról.

Alsó vonal

Fontos, hogy megértsd az adott előny minden feltételét és adózási hatását. Mindkét opciótámogatás és a korlátozott részvénytámogatás kiváló eszköz lehet az idő múlásával a jólét megteremtésére. Azonban nincs olyan dolog, mint egy ingyenes ebéd a pénzügyekben. Bizonyos korlátozások szabályozzák, hogy mikor és hogyan érheti el a támogatását, és az adózási következmények mindig nagyok a munkáltatói hozzájárulások értékelése során.

Frissítette: Art Petty