Adó levonási tippek az írók számára

Amikor április 15-én közeledik, és itt az ideje, hogy könyvkönyve legyen az adók, annál jobban tudod a levonásokról. Persze, a tollak, a számítógépes nyomtató tinta és a papír adókedvezményt kapnak - de a következő részletekben és a könyv szerzői adólevonásokkal kapcsolatos tippekben megtudhat valamit.

(Ha még soha nem jelentett be adót „szerzőként”, de először olvassa el ezt, hogy megtudja, hogy az írási erőfeszítései hobbi helyett üzleti tevékenységnek minősülnek.)

Természetesen itt érvényesek az IRS általános jó nyilvántartási szabályai.

A bevételek mentése, az étkezéseken vagy rendezvényeken jegyezze fel a vendégek nevét, és győződjön meg róla, hogy egyértelműen jelzi a költség üzleti célját, és győződjön meg róla, hogy a kifizetett adóelőkészítővel értesíti a feltételezéseket. Ily módon, ha az IRS ellenőrzi Önt, akkor egyértelműen visszahívja és megerősíti a törvényes üzleti levonásokat.

A szerzők levonhatják a fizetett könyvvállalkozókat, a szabadúszók és az ügynökségi díjakat

Fizetett egy szerkesztői szabadúszót, hogy szerkeszthesse a kéziratot? Fizetett egy grafikusnak, hogy megtervezze a könyvkabátját? A fotósok, illusztrátorok, másolók - a könyvfejlesztő vállalkozóknak fizetett díjak adókedvezmények, valamint a külső szolgáltatások költségei, mint például a szabadúszó publicista, a webhely fejlesztője a szerző honlapján, vagy az online könyvkocsi utángyártója.

Az irodalmi ügynökök az év folyamán a szerzőknek küldték a szerzői jogdíj-ellenőrzéseiket, a jövedelem tetejéből már levont ügynöki százalékos díjakat, és az év végi 1099-MISC űrlapot, amelyet szerzője az ügynökségétől kap, azt tükrözi.

Ha ez igaz az Ön esetében, természetesen nem követelheti meg az ügynökségi díjat levonásként, mert már levonták a bevételeitől. A kettős megfogalmazás kétszer merülne fel.

Szerzői adó-tipp: Ha önálló vállalkozónak vagy szabadúszónak fizet több mint 600 dollárt a könyvprojekten, akkor mind a vállalkozó, mind az IRS 1099-MISC formanyomtatványt kell küldenie (feltéve, hogy nem fizette meg a vállalkozó vagy a szabadúszó díjait).

Mi minősül "étkezésnek és szórakozásnak"?

A legtöbb étkezési és szórakozási költség, amely a szakmával kapcsolatos, mint szerző, 50% -ra kerül levonásra, amíg az eseménynek egyértelmű üzleti célja van, nyilvántartást vezet a megbeszélésről, és a bevételeket 75 dollár felett tartják. Ez azt jelenti, hogy ha ebédet fizet a könyvének egy interjúalanyával, vagy ebédel a szabadúszó publicistával, hogy megvitassa a könyvkiadási kampány stratégiáját, a ráfordítások fele adókedvezmény.

Az IRS azonban 100% -os levonásokat tesz lehetővé, ha étkezést, szórakozást vagy rekreációs lehetőséget biztosít a nagyközönségnek, mint a közösség reklámozásának vagy reklámozásának eszközét.

Például sem a televízió- vagy rádióműsorok támogatásának költsége, sem az ingyenes ételek és italok nagyközönség számára történő terjesztésének költsége nem vonatkozik az 50% -os korlátra. "(1)

Szerzői adó-tipp: Ha helyet bérelt és nyilvános könyvolvasó pártot tartogat az új regénye számára, akkor a létesítmény bérbeadásának költségei és az étkeztető fizetése 100% -ban levonható, mivel az esemény célja az újonnan kiadott könyv hirdetése és reklámozása..

Szerzői hirdetési költségek

A „C” kategóriájú „Reklám” kategóriát széles körben használják, hogy magában foglalja a könyv marketing és reklámtervének költségeit, amelyek az Ön és az írás előmozdításához kapcsolódnak.

Néhány példa a szerzőkre vonatkozó hirdetési elemekre:

• Hirdetések - a nyomtatás (újság vagy magazin), TV vagy internetes hirdetés tervezése, létrehozása, elhelyezése vagy média díja. Ez magában foglalja a kattintásonkénti díjakat vagy a könyvével kapcsolatos katalógusban fizetett elhelyezést (például, ha könyvét Ingram vagy Baker és Taylor könyves nagykereskedő katalógusaiban vagy listáján találja).
• Márkaépítés és logótervezés - a szerző, hogy felismerhető megjelenést hozzon létre az olvasók vonzására a könyv vagy könyvsorozat számára.
• Szórólapok, prospektusok, küldemények, névjegykártyák - a nyilvános megjelenésekhez, mint például az olvasmányokhoz vagy a könyvkötésekhez a könyvfesztivál. Le lehet vonni a tervezés, a nyomtatás és az elosztás költségét.

• Promóciós cikkek vagy ajándékok (néhány példa lehet könyvjelző, könyvcímke, amely reklámozza a címet, vagy a könyvkabát kialakítása, pólók, tollak, párnák stb.)
• Jelzések (például a könyv aláírásának bejelentése) és a megjelenítési költségek. Ez magában foglalhatja a bannerek, poszterek, még a hirdetőtáblák is, ha a költségvetése megvan!
• A honlap költségei - ezek magukban foglalják a szerző weboldalának tervezését és fejlesztését, valamint a havi vagy éves tárhelyi díjakat.
• Hírlevelek - ha olyan hírlevél-szolgáltatásért fizetsz, mint például a Constant Contact vagy a MailChimp, hogy hírlevelet küldjön az olvasóknak, a havi díjak levonhatóak.

Szerzői adó-tipp: Ha Ön önállóan közzétett szerző, aki teljes könyvet fizetett a könyv közzétételére és hirdetésére, győződjön meg róla, hogy ellenőrizze, hogy a csomagban szerepel-e promóciós elemek. Az adózási státuszától függően előfordulhat, hogy ki tudja bontani a hirdetési díjak költségeit, hogy azokat a C listáján szereplő levonásokba foglalja.

Jogi nyilatkozat:Ez a cikk arra szolgál, hogy általános betekintést nyújtson az írókra vonatkozó adózási információkhoz, és az olvasók számára hozzáférési pontot nyújtson, hogy tovább tudjanak kutatni. Miközben minden erőfeszítést megtettünk annak biztosítására, hogy az információ pontos legyen az írásakor, a Könyvkiadó oldal útmutató író, nem adószakértő. Ezért bárki, aki az adót benyújtja, konzultáljon egy képzett adóelőkészítővel vagy adószakértővel a frissített szövetségi és állami jövedelemadó- és értékesítési adótörvényekről, valamint további részleteket arról, hogy ezek a szabályok hogyan vonatkozhatnak az egyéni adóhelyzetre.

Az említett témákra vonatkozó konkrét IRS-forrásokért lásd az IRS 334 (2012) című kiadványt, a Small Business adómutatóját.

Megjegyzés: Az általános információk nem használhatók fel, hogy elkerüljék az IRS által kivetett esetleges adózási szankciókat (lásd a Treasury Circular 230 rendeletet az adott rendelkezésről).

​

Olvasson néhány általános tanácsot a kisvállalkozások jó adózási nyilvántartásairól.