IRS-irányelvek a Hobbyist Vs. Pro

A szerzők és írók adóügyi tanácsadásának a kérdéssel kell kezdődnie: Ön hobbista vagy profi? "Pro" -nak tekinthető, ami befolyásolja azt, amit le lehet vonni a munkájával kapcsolatos költségeket szerzőként, ezért fontos megérteni a különbséget.

Pénz készítése szerzőként nem könnyű, és még a legkedveltebb szerzők is azt tanácsolják, hogy ne hagyja abba a napi munkát. Bár sokan szenvedélyesen írnak, és arra törekszenek, hogy megéljenek, nem minden könyvíró állíthatja azt, hogy profi - "profit" - az IRS legfontosabb szemében. Íme néhány irányelv.

Hobbyist vs. Pro Author

Az IRS kritikusan megkülönbözteti az egyedüli tulajdonosok szerzőit (és minden más hobbistát), akik szakmájukban szánják kézművességüket, nem pedig attól függnek, hogy írást végeznek-e az élethez.

Feltételezhető, hogy szakembernek számít, ha az elmúlt öt adóévben, beleértve az aktuális évet is, legalább háromban profitál. Ha a könyvszerződés nem bizonyul profitra törekvésnek, az írásból eredő veszteségek nem használhatók fel más adózási jövedelmek ellensúlyozására (azaz ha nem tudja bizonyítani, hogy profi, elfogadható levonások nem lehetségesek) meghaladja a tevékenység bruttó bevételeit.)

Természetesen sok saját kiadású könyvszerző szeretne nyereséget szerezni és profi lesz (mint Donna Fasano), de nem mindenki. Emiatt az írás az egyik olyan szakma, amelyet az IRS mélyrehatóbbnak tartott, mert lehetséges törekvéseik és vonzerejük, mint hivatások helyett. (Mások magukban foglalják a ló és kutya tenyésztését, a yacht bérelést, a repülőgépek lízingjét, a szerencsejátékot, a fényképezést, a halászatot, a gazdálkodást, a bélyeggyűjtést … és a bowlingot).

A szerzők hobbi veszteség szabálya

Lényegében az, ami informálisan "hobbi veszteség szabályként" ismert, elválasztja a hobbist a profiktől. A 3-out-of-5 éves nyereség mellett az alábbi tényezők (amelyek az IRS-ből vannak megjegyezve) segíthetnek abban, hogy meghatározzuk, hogy az Ön írása valószínűleg „profit” -nak vagy hobbinak tekinthető-e a szemében. a kormány (1):

• "Az írásba bevitt idő és erőfeszítés arra utal, hogy szándékában áll profitot szerezni?" A teljes munkaidőben foglalkoztatott vállalati nap munkahelye 35 órát vagy annál hosszabb időt vesz igénybe - valamit, amit gondolnunk kell, ha figyelembe vesszük a "professzionális író" óráinak igényét. (Ha azt szeretné hallani, hogy egy hosszú ideig eltöltött szakmai író tölti óráit, olvassa el ezt az író életének interjút Gina Barrecával).
• "Ön függ a tevékenységből származó bevételektől?" Légy reális itt: ha a bérleti díja 1000 dollár havonta, és az elmúlt két évben az e-book jogdíjakból származó teljes bevétel 25 dollár körül mozog ugyanarra az időszakra, akkor nem fog jogosan azt állítani, hogy függ a jövedelemtől.

• "Ha vannak veszteségek, akkor azok a körülményektől függenek, vagy az üzleti tevékenység kezdeti szakaszában történtek?" A kérdés korábbi része úgy értelmezhető, hogy: lehetett volna nyereséget elérni, ha nem lenne a könyvpiacon a tényezők? Ha író vagy az "indítás" helyett, hanem hobbyista, akkor több évet kell mutatnia, hogy nyereséget mutasson (lásd alább).
• "Megváltozott a működési módszerek a jövedelmezőség javítása érdekében?" Más szóval, ha az írása aggódik, ha a nyeresége kevesebb, mint amit szeretne, gondolkodik, mint egy üzletember, és megpróbálja javítani jövedelmét azáltal, hogy megváltoztatja a működését? Talán ez azt jelentené, hogy pénzt költenek egy többszereplős blog létrehozásához, vagy fizetni valakinek, hogy tartalmi marketing tervet készítsenek, vagy növeljék jövedelmét a blogja szponzorainak megkeresésével.

• "Van-e olyan ismerete, amely a sikeres üzleti tevékenység folytatásához szükséges?" A professzionális könyvszerző, mint bármely üzleti futás, összetett és kihívást jelent. Mennyit tudsz arról, hogy futsz? Olyan, mint egy vállalkozás, nyilvántartás vezetése, szem előtt tartva a jövedelmezőséget?
• - Nyereséget tettél hasonló tevékenységekben a múltban? Ha egy sikeres könyve van az öved alatt - vagy akár egy cikket fizetett kiadványban -, ez egy előrejelző, hogy te vagy profi.

• - Az Ön írása nyereséget jelent néhány év alatt? Az IRS tartós tevékenységet és nyereséget keres, hogy megmutassa, hogy Ön egy profi, nem pedig amatőr dabbler.

Természetesen a hobbik ma is a holnap szakemberei lehetnek. Ha valóban professzionális könyvszerzőnek akarsz lenni, de nem teszed meg teljesen az IRS definíciójának vágását, szívvel. Tartsd távol az írásodat, és tartsd észben azokat a tényezőket, amiket fejleszteni kell ahhoz, hogy "profinek" lehessen tekinteni.

az adókról és a könyv szerzőjéről, beleértve az önállóan közzétett szerzők adóbevallási adatait.

Jogi nyilatkozat: Ez a cikk arra szolgál, hogy általános betekintést nyújtson az írókra vonatkozó adózási információkhoz, és hogy az olvasók belépési pontot kapjanak, így maguk is tovább tudják kutatni. Miközben minden erőfeszítést megtettünk annak biztosítására, hogy az információ pontos legyen az írásakor, a Könyvkiadó oldal útmutató író - nem adószakértő. Ezért bárki, aki az adót benyújtja, konzultáljon egy képzett adóelőkészítővel az aktualizált adójogszabályokról, és további részleteket tartalmaz arról, hogy ezek a szabályok miként vonatkozhatnak az egyéni adóhelyzetre.

Az alábbiakban az IRS-források az említett témákra vonatkoznak, hogy megkönnyítsék az egyes adóügyi kérdések kutatását.

(1) Belső bevételi kód 183. szakasza (A tevékenységhez nem kapcsolódó tevékenységek), az FS-2008-23.

(2) IRS 970-es kiadás - Adókedvezmény az oktatás számára

Megjegyzés: Az általános információk nem használhatók fel, hogy elkerüljék az IRS által kivetett esetleges adózási szankciókat (lásd a Treasury Circular 230 rendeletet az adott rendelkezésről).