Hogyan válasszuk ki a vállalat rokkantsági biztosítását

Az emberek általában nem gondolkodnak a megbetegedésekről vagy a munkahelyi sérülésekről. De ha egy munkavállaló fogyatékkal él, reménykednek abban, hogy a fizetésük legalább egy részét fedezi. Ez az a hely, ahol a rokkantsági biztosítás beérkezik. Akár átfogó ellátási csomagot, akár kisebbet kínál, fontos figyelembe venni.

Amikor egy vállalat rövid távú rokkantsági ellátásokat nyújt, a munkavállaló hat hónapos lefedettséget kap. A tartós rokkantsági ellátások a munkavállalót a fogyatékosságuk idejére vagy a nyugdíjkorhatár eléréséig fedezik.

Azok a lehetőségek, akik fizetnek a fogyatékossági ellátásokért

Munkáltatóként a következő lehetőségek közül választhat:

• Fizessen a rövid távú fogyatékosságért és a tartós rokkantságért
• A fogyatékosság fizetésének terhe a munkavállalóra
• Ossza meg a lefedettség költségeit

Egyre több munkáltató úgy dönt, hogy megosztja a lefedettség költségeit, vagy hogy a munkavállalók a fogyatékossági biztosítás költségeit részben a közelmúlt IRS szabályainak köszönhetően fizessék meg.

Nincs tökéletes választás egyetlen vállalat számára sem. Az alábbiakban néhány lehetőség van részletesebben.

Mind a munkáltató által fizetett tervet, mind a munkavállaló által fizetett fogyatékossági tervet ajánlja fel.

A vállalatok gyakran ezt választják adóválasztásnak. Más vállalatok nem adják a munkavállalóknak a választást, és végül kiválasztják azt a tervet, amelyet remélni fognak legjobban a munkavállalóiknak.

Válassza ki a díjak fizetését.

Ez segít a munkavállalóknak a rokkantsági díjak elkerülésében. De ha bármely alkalmazott elmennek a fogyatékosságról, felelősséggel tartoznak a kapott jövedelemadókért. Amikor a munkavállalók fizetik a saját rokkantsági díjaikat a bérszámfejtésen keresztül, a kapott rokkantsági juttatásokat nem adóztatják meg, ha később fogyatékkal élnek.

Hogyan befolyásolják az alkalmazottak adókat

A dolgozók számára megfelelő biztosítás kiválasztása egy dolog, de minden opciónak különböző hatása van az adókra, amit figyelembe kell venni.

Ha úgy dönt, hogy fizeti a prémiumot, az alkalmazottai nem lesznek adókötelesek.

Az IRS kód 106. szakasza szerint nem kerülnek megadóztatásra. Az 125. számú IRS-kód szerint azonban, ha úgy dönt, hogy a költségeket áthelyezi a munkavállalókra, az adózás előtti alapon fizetik a díjat a bérszámfejtésen. Ezzel szemben a munkavállalók a fogyatékosságra vonatkozó adómentességet szerezhetnék, ha a fogyatékossággal élők számára alkalmasak.

Adja meg a munkavállalók számára az adózás utáni hozzájárulásokat.

Ily módon a fogyatékossági ellátást adómentesen kaphatják meg, de módosítaniuk kell a 125. §-ban előírt kávézó tervét és tájékoztatniuk kell a munkavállalókat.

A rokkantsági jövedelemadó és a prémium költségek

Míg a legtöbb munkavállaló inkább azt szeretné, ha munkáltatója fizeti a prémium költségeket; ez nem így van, ha a fogyatékossággal foglalkoznak. A prémiumköltségek minimálisak, de ha összehasonlítjuk, hogy a fogyatékossággal élők jövedelemadójának költségeihez hasonlóan, minden alkalmazott valószínűleg örömmel fizetne, amint azt az alábbi példa mutatja.

A Munkáltató fizetett vs alkalmazott fizetett példa

Vegyük ezt a helyzetet, feltételezve, hogy a munkavállaló évente 50 000 dollárt tesz. Ezek egy 30 százalékos adókulcsba esnek, és a fogyatékossági fedezetük fizetésének 60 százalékát fizetik, 28 centért fizetendő prémiummal minden 100 dolláros munkavállalói jövedelemért.

• A fogyatékosság előtti jövedelem: 50 000 dollár
• A jövedelemadó: 15 000 dollár (szövetségi állam, állam, FICA: 30 százalék az adókban)
• Nettó fizetés: évi 35 000 dollár (70 százalék nettó fizetés)

Munkáltató által fizetett

• Fogyatékossági juttatás (60 százalék) 30 000 $ évente
• Adók: $ 9,000
• Nettó haszon, ha adózik: 21 000 dollár (a korábbi bevásárlási fizetés 60 százaléka)

A személyi fizetett

• Fogyatékossági ellátások (60 százalék) 30 000 dollár / év után adózás után
• Prémium: $ 50,000: 140 dollár évente ($ 50,000 x 0.28 / $ 100)
• Nettó haszon, ha nem adóköteles: $ 21,000 (a korábbi bevásárlási fizetés 60 százaléka)

Ebben a példában láthatjuk, hogy a fogyatékossággal járó egyén megtakarításai megfizethetők-e, ha fizetnék a díjaikat és az összes adót.

Természetesen azok számára, akik nem mennek a fogyatékosságon, 140 dollárt különítenek el évente ebben a konkrét példában, ha nem mennek a fogyatékosságon. Ez az oka annak, hogy sok vállalat a munkavállalóknak választási lehetőséget kínál arra, hogy hogyan szeretnék fizetni a díjakat.