Mi az a menedzsment jelentési rendszer?

A kifejezés azt sugallja, hogy a menedzsment-jelentési rendszerek megragadják a vállalat vezetőinek a vállalkozás futtatásához szükséges adatokat. Az éves beszámolókban bemutatott pénzügyi adatok tipikusan a legfontosabbak. A robusztus vezetési jelentési rendszerek azonban sokkal részletesebb adatokat fognak adni, mint a befektető közönségnek. Például egy pénzügyi szolgáltatási vállalkozás átfogó pénzügyi eredményei átdolgozhatók a következőképpen:

• Szervezet (például osztály, üzleti egység vagy osztály)
• Földrajzi régió
• Termék
• Ügyfélszegmens
• Egyedi ügyfelek (kiskereskedelmi és intézményi)
• Pénzügyi tanácsadó

Eközben a pénzügyi mutatók, mint például a bevételek, a kiadások és a nyereség, aligha jelentik a vezetési jelentési rendszerek kizárólagos problémáját. A legjobban működtetett vállalatoknál számos nem pénzügyi változót is nyomon követnek, amelyek a vezetés szempontjából fontosak, például:

• Munkavállalói létszám
• Ügyfelek, háztartások és / vagy számlák
• A letétbe helyezett ügyféleszközök
• Az ügyfelek által letétbe helyezett vagy visszavont nettó új pénz
• A kezelendő ügyféleszközök befektetési teljesítménye

E rendszerek tervezői és felhasználói

Az adatkezelők és a pénzügyi vezetők (CFO-k) jelentős időt fordítanak a menedzsment-jelentési rendszerek tervezésére, végrehajtására, karbantartására és kiigazítására, valamint teljesítményük nyomon követésére és elemzésére, valamint az ilyen elemzések alapján az irányításra vonatkozó cselekvési javaslatok ajánlására.. Az informatikai és vezetői tudományos munkatársak gyakran vezető partnerek a pénzügyi vezetőkkel és pénzügyi elemzőkkel a vezetői jelentési rendszerek fejlesztésében és karbantartásában.

A Desktop Versus nagygép

Sok esetben azonban a menedzsment jelentési rendszereket az asztali számítástechnika, az Excel táblázatokba épített és személyi számítógépeken futó, szigorúan épített és karbantartott rendszerek alkotják, és nem a mainframe környezetekben programozzák. A nagyvállalatoknál és a kisvállalkozásoknál az asztali számítástechnika használatának oka (gyakran nagy mennyiségű kézi adatbevitelre van szükség) általában kettős.

Először is, a fejlesztés és a karbantartás költségei sokkal alacsonyabbak, mint a nagygépes alkalmazásoknál.

Másodszor, az asztali számítástechnikai környezet sokkal nagyobb rugalmasságot biztosít a számítási algoritmusok és a jelentési formátumok megváltoztatásában, mint egy tipikus nagyszámítógépes alkalmazás. Fontos szempont a dinamikus üzleti környezetben, ahol a vállalati struktúra, a termékkínálat, az üzleti folyamatok, az analitikai módszerek és / vagy a jelentési követelmények folyamatosan változnak, vagy ahol a menedzsment hajlamos a pénzügyi elemzők gyakori, nem szabványos vagy személyre szabott kérdéseire.

Automatizálás a kézi folyamatokhoz

A vezetési jelentési rendszerek nevét sok vállalatban gyakran a manuális folyamatoktól függ, és messze nem teljesen (vagy elsősorban) automatizáltak? Például a vezetők asztalára záró jelentések közül sokan manuálisan adattáblákkal és a személyzet által formázott táblázatokkal rendelkezhetnek. Ebben az értelemben a menedzsment-jelentési rendszerek gyakran szigorúbb értelemben több folyamatot jelentenek, mint az információs rendszerek, mint ahogyan ezt a kifejezést általában értik.

A menedzsment jelentések alkalmazása

A menedzsment-jelentési rendszerek gyakran fontos eszközök a szervezetek és vezetők, és néha az alacsonyabb szintű alkalmazottak teljesítményének értékeléséhez. Az eredmények a kompenzáció kulcsfontosságú tényezői lehetnek, mint például a bónuszkészletek beállítása. Például az üzleti egység vezetője és munkatársai bónuszokat bocsáthatnak ki a gazdálkodási jelentési rendszer által az egységhez rendelt nyereségből. Hasonlóképpen, a termékmenedzsernek, ha a cég jól fejlett termék nyereségességi mérési rendszerrel rendelkezik.

A marketingszakértő számára egy adott ügyfélszegmens fejlesztése és jövedelmezősége tekintetében is, ha az adott szegmens teljesítményét mérik.

Az irányítási jelentési rendszerek fejlesztésének akadályai

A vezetői jelentési rendszerek kialakításakor gyakori probléma, hogy a cég éves jelentésének elkészítéséhez szükséges adatok, a 10-K formanyomtatvány, a 10-Q formanyomtatvány, a társasági adóbevallások és a szabályozó ügynökségek számára készített jelentések (többek között a külső választók körében) nem elég részletesek vagy megfelelő formátumban, hogy elvégezzék az elemzéseket (némelyiküket fent említettek), hogy a vezetésnek szüksége lehet arra, hogy értékelje a céget és annak üzletágait, és módosítsa stratégiai irányát. A menedzsment-jelentések az ilyen típusú elemzések általános fogalmát jelentik, amelyeket a menedzsment belsőleg használ, nem pedig a külső szervezeteknek (például a befektető nyilvánosságnak, az adóhatóságoknak és a szabályozó szerveknek) jelentették.

Kulcsfontosságú elemzési kérdések

A menedzsment-jelentési rendszerek fejlesztése gyakran kulcsfontosságú elemzési kérdésekkel kapcsolatos akadályokkal szembesül, mint például:

• Belső transzferárképzési módszerek
• A vállalati általános költségek hozzárendelése az egyes termékekhez vagy ügyfelekhez
• Az ügyféleszközök változásainak bontása a piaci árak (azaz a befektetési teljesítmény) és a nettó betétek és visszavonások változásainak külön hatására

A legtöbb esetben ezek az analitikai kihívások több módszerre is alkalmasak, amelyek mindegyike saját hátrányokkal rendelkezik, és nem minden esetben bizonyíthatóan jobb.