Egészségmegtakarítási számla (HSA)

Az egészségügyi ellátás a munkavállalói juttatási csomag fontos része, bár drága. Az egészségügyi ellátás költségeinek növekedésével a vállalkozások alternatívákat keresnek a szokásos kezelt gondozási tervekhez. Az egyik lehetőség az egészségmegtakarítási számla (HSA).

Mi az a HSA?

A HSA egyfajta fogyasztóközpontú egészségügyi számla. A HSA-k olyan típusú fiókok, amelyek lehetővé teszik az egyének számára, hogy képzett orvosi költségeket takarítsanak meg adómentes. Az Archer MSA-k után modellezték őket, amikor Bush elnök 2003-ban aláírta a Medicare modernizációs törvényt.

A HSA-k mindenki számára nyitva állnak, aki be van jegyezve egy minősített magas levonható egészségügyi tervbe (HDHP). A számla pénzeszközeit az adómentes. A pénz a HSA-ban felhalmozódhat a számlán, és kamatot kereshet. Ha a számlatulajdonos orvosi költséggel rendelkezik, az a személy visszafizeti a pénzt az említett költségekért. A minősített orvosi kiadások bizonyos típusai közé tartoznak a levonható összegek, a társbiztosítási költségek és az átutalások. A pénz évről évre marad a számlán, és csak folyamatosan halad.

A HSA-k az egyén tulajdonában vannak, nem pedig a munkáltatók. Bármely, a munkáltató vagy a munkavállaló által a számlára befizetett pénz a munkavállaló a minősített orvosi költségeikhez.

Ki jogosult a HSA-ra?

A munkáltatóknak, akik HSA-t szeretnének létrehozni munkavállalóik számára, szintén be kell jegyezniük a munkavállalókat egy HDHP-be.

Ahhoz, hogy jogosult legyen a HSA-ra, a munkavállalók

• A HDHP-n keresztül lefedettséget kell biztosítani
• Nem rendelkezik más egészségügyi biztosítással
• Nincs lefedettség a Medicare-n keresztül
• Nem lehet követelni, hogy bárki más adóbevallástól függ

A jövedelemtől függetlenül bárki jogosult a HSA-ra. A HSA-hoz való regisztrációhoz nincs minimális jövedelem-minimum vagy maximum.

Ki nem jogosult a HSA-ra?

Azok az alkalmazottak, akik az alábbiak valamelyikével rendelkeznek, nem tudnak bejelentkezni egy HSA-ra.

• Medicare
• Tricare
• Rugalmas kiadási fiók (FSA)
• Egészségügyi visszatérítési fiók (HRA)

Van néhány kivétel. A munkavállalók bizonyos körülmények között rendelkezhetnek HRA-val vagy FSA-val.

• Ha a HRA-t és az FSA-t csak látás-, fogászati ​​vagy megelőző ellátásokra használják, nem pedig orvosi ellátásokra, akkor jó, ha a HSA-val együtt használjuk.
• A HRA-k és az FSA-k kizárólag orvosi számlákra használhatók fel, miután a minimális éves levonható összeg teljesült a HDHP számára.
• A nyugdíjba vonulás után az egészségügyi költségek fedezésére létrehozott HRA-t egy meglévő HSA-val együtt lehet használni.
• Ha már létező HRA már létrejött, és a munkavállaló beleegyezik abba, hogy lemondja az egészségügyi ellátások megtérítését abban az időszakban, amikor HSA-jához járul hozzá, mindkettő egyszerre is létezhet.

Ki járulhat hozzá a HSA-hoz?

A HSA hozzájárulásait a munkáltató, a munkavállaló vagy a mindkét fél részvételével történő közös hozzájárulás nyújthatja. A munkavállaló nevében harmadik fél is hozzájárulhat. Az alkalmazottak egyszeri átutalást is végezhetnek az IRA-ról a HSA-ra. Bárki, aki önálló vállalkozó, partner vagy S-Corporation részvény, nem tekinthető cég alkalmazottjának, és nem kap munkáltatói hozzájárulást. Megnyithatnak egy HSA-t, de saját finanszírozásúnak kell lennie.

Ha egy munkáltató hozzájárul a HSA-hoz, akkor azt néhány módon teheti meg:

• A hozzájárulások fizetéskor csökkenthetők a kávézó 125. szakasz szerinti tervének adózás előtti alapon.
• A munkáltató a munkavállaló nevében egy kávézó tervén keresztül automatikusan hozzájárulhat.

Bizonyos szabályok azonban érvényesek. Ha a munkáltató a hozzájárulást vagy a hozzájárulás bármely részét a HSA-nak adja, akkor ez a rész nem adóköteles a munkavállaló számára jövedelem vagy bér formájában. Emellett a hozzájárulásoknak abba kell hagyniuk, hogy az egyén bármilyen típusú Medicare-tervbe beiratkozik.

Ne feledje, hogy ha a munkáltató pénzt fizet egy munkavállaló számlájára, akkor minden pénz akkor tekinthető a munkavállalónak, ha önként vagy akaratlanul hagyják el a céget. Az egyén tulajdonosa a számla, és eldönti, hogy a pénzt hogyan osztják el az orvosi kiadásokra, és hogyan fektetnek be, miközben a vállalatnál dolgoznak, és ha az egyén már nem működik a vállalatnál.

Használható-e a pénz a HSA-ban bármi másra?

A HSA-hoz befizetett összeget a HDHP-hez kapcsolódó minősített költségekhez kell felhasználni. A költségbevételeket biztonságos helyen kell tartani. Ha a munkavállalónak ki kell vennie a HSA pénzt, akkor hasonló az IRA-tól a határidő lejárta előtt visszavonuló büntetésekhez. A visszavont összeg jövedelemadó, 10% -os büntetéssel jár. Hasonlítsa össze az FSA-t egy HSA-val.

HSA és HDHP hozzájárulási határértékek

Az alábbi összegeket évente kiigazítják az inflációhoz.

HDHP minimum levonható:

2019:

1100 USD (egyéni lefedettség)

2700 $ (családi lefedettség)

A HDHP éves zsebéből (beleértve a levonható és fizetendő) nem haladhatja meg:

2019:

6 750 dollár (egyéni lefedettség)

13 500 USD (családi lefedettség)

HSA maximális hozzájárulás összege

2019:

3500 dollár (egyéni lefedettség)

7000 dollár (családi lefedettség)

Catch-Up hozzászólások (55 éves vagy idősebb)

2019:

$1,000

A maximális hozzájárulási szintet meghaladó HSA-hoz való hozzájárulást vissza kell vonni, ellenkező esetben jövedéki adót kell fizetni. Ha az évre vonatkozó HSA-összeget nem érte el, nincsenek büntetések. Valamennyi hozzájárulás az évre előre meghatáro- zott, attól függően, hogy hány hónapban van az alkalmazott a tervben.