Az IRS 1099-es formanyomtatvány és a brókercég
What are 1099 and W9 Tax Forms? | Track1099
Internal Revenue Service (IRS) Az 1099-es forma a szövetségi adójelentési dokumentum. A bankok, a brókercégek és a befektetési alapok társaságai a 1099-es formanyomtatványt használó pénzügyi szolgáltatók közé tartoznak az ügyfeleik által kapott bevételek bejelentésére, mint például az osztalék és a kamat. A 2011-es adóév óta az 1099-es formanyomtatvány az értékpapír-értékesítésből származó ügyfelek tőkenyereségéből is beszámol, abban az esetben, ha a brókercég meg tudja erősíteni az adóalapot (azaz korrigált vételárat). A korábbi években csak az értékesítésből származó összes bevételt vették figyelembe.
A bankok és a befektetési alapok társaságai jellemzően január 10-ig adják ki az 1099-es formátumot az ügyfeleknek, de a brókercégek rendszerint február közepéig vesznek igénybe őket. Ez a határidő azonban nagyrészt illuzórikus, mivel a brókercégek nem kötelesek biztosítani, hogy minden általuk kiadott 1099-es forma végleges és teljesen helyes legyen. Ehelyett szokásos, hogy a brókercégek egy vagy több alkalommal felülvizsgálják az ügyfél 1099-es formáját ugyanezen adószezonban, még április 15-ét követően is, ami nehézséget okoz mind az ügyfelek, mind az adóelőkészítők számára jövedelemadó-bevallásuk elvégzésében.
A brókercégek általában azt állítják, hogy 1099 módosítást okoznak azok az értékpapírok kibocsátói által módosított adatfolyamok, amelyeken jelentést készítenek, vagy az ügyfeleik ügynöki számláján tárolt befektetési alapok. Azonban, amint azt a fentiekben említettük, a befektetési alapok társaságai általában 1099-es formátumot adnak ki egy teljes hónap előtt, és ritkán bármilyen módosítással, annak ellenére, hogy ugyanazokat a kibocsátókat tartják.
Ezenkívül az új követelmény, hogy a brókercégek a 1099-es formában szereplő tőkenyereségeket (és veszteségeket) jelentik, nem valósult meg teljes mértékben. Az azonos cégen keresztül megvásárolt értékpapírok nyereségére és veszteségére vonatkozó adatokat elméletileg a 1099-es formában kell jelenteni, de gyakran nem.
A brókercégek problémái a helyes és végleges 1099-es formanyomtatványok időben történő kibocsátásával kapcsolatban arra, hogy a pénzügyi tanácsadók és értékesítési asszisztenseik nem ellenőrzik az ügyfelek elégedettségét befolyásoló összes tényezőt.Ehelyett nagymértékben függenek a cégük más funkcionális területei által nyújtott szolgáltatások minőségétől, mint például a brókercégek vagy az informatika.
Mi minden munkáltatónak tudnia kell az I-9 formanyomtatványról
Az I-9 jogosultsági formanyomtatványt a bevándorlási reform törvény írja elő, amely ellenőrzi a munkavállaló személyazonosságát és jogosultságát az USA-ban jogszerűen dolgozni.
Gyártási hitelek a brókercégeknél
A termelési hitelek a legfontosabb értékpapír brókercégek által a pénzügyi tanácsadói kompenzáció kiszámításánál alkalmazott legfontosabb mutató. Itt vannak, hogyan működnek.
Automatikus sweepek a banki és brókercélú ügyletekben
A bankok, brókercégek és befektetési alapok által kínált cégek által kínált automatikus sweepek az előre beállított szabályok szerint mozgatják a pénzt a számlák között.
